第六章首次公開發行股票的信息披露第六節、招股說明書的一般內容與格式
發布時間：2011-10-07 共9頁
12．招股說明書中關于業務發展目標應披露的內容和要求包括：(多選)
(1)發行人應披露發行當年及未來兩年內的發展計劃，主要包括：
①發行人的發展戰略；
②整體經營目標及主要業務的經營目標；
③產品開發計劃；
④人員擴充計劃；
⑤技術開發與創新計劃；
⑥市場開發與營銷網絡建設計劃；
⑦再融資計劃；
⑧收購兼并及對外擴充計劃；
⑨深化改革和組織結構調整的規劃；
⑩國際化經營的規劃等。
(2)發行人應說明擬定上述計劃所依據的假設條件、實施上述計劃將面臨的主要困難、主要經營理念或模式、與現有業務的關系、本次募股資金運用對實現上述業務目標的作用。(多選)
13．招股說明書中關于募股資金運用應披露的內容和要求包括：(多選，注意不同的投資目把握需要披露的內容)
(1)發行人應披露：
①預計通過本次發行募股資金的總量及其依據；
②董事會或股東大會對本次募股資金投向項目的主要意見；
③募股資金運用對主要財務狀況及經營成果的影響。
(2)發行人應充分考慮實際募股資金量不足或超過所申報資金需求量的可能。
(3)如屬直接投資于固定資產項目的，發行人可視實際并依重要性原則披露以下內容：
①各投資項目的輕重緩急及立項審批情況(如需要)；
②投資概算情況，預計投資規模，募股資金的具體用項及其依據；
③所投資項目的技術含量；
⑤投資項目的產出和營銷情況；
⑥投資項目可能存在的環保問題及采取的措施；
⑦閑置資金(若存在)的利用計劃，或資金缺口(若存在)的補充來源；
⑧投資項目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；
⑨投資項目的效益分析；
⑩項目的組織方式，項目的實施進展情況。
(4)發行人募股資金擬用于對外投資、與他人合資進行固定資產項目投資的，除相應披露上述具體內容外，還應主要披露：
①合資方的基本情況；
②投資規模及各方投資比例；
③合資方的投資方式和資金來源；
④合資協議中有關可能給發行人造成損失及損失處理的條款。
(5)發行人募股資金擬用于對外股權投資組建企業法人或其他法人的，應主要披露：
①擬組建企業法人或其他法人的基本情況；
②投資規模及各方投資比例；
③法人的組織及管理情況；
④合作方的基本情況及與發行人是否存在關聯關系。
(6)發行人募股資金擬用于收購在建工程的，則應主要披露：
①在建工程的已投資情況；
②投資來源；③還需投資的金額；
④負債情況；
⑤建設進度；
⑥計劃完成時間；
⑦收購價格的確定方式。
