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一、不定項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有一項(xiàng)或一項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不得分) 

1．招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與(    )出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。 

A．保薦機(jī)構(gòu)

B．證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

C．中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

D．中國(guó)證監(jiān)會(huì) 

 

 

 

正確答案:AB 

 

2．關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(    )。 

A．發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

B．發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

C．發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

D．發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況 

 

 

 

正確答案:B 

 

3．招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與(  )出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。 

A．保薦人

B．證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

C．中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

D．中國(guó)證監(jiān)會(huì) 

 

 

 

正確答案:AB 

 

4．關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，(    )應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。 

A．發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

B．發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

C．發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人

D．所有發(fā)行人 

 

 

 

正確答案:B 

 

5．發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出(    )。 

A．持有人姓名

B．近1年所持股份的增減變動(dòng)情況

C．所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

D．近3年所持股份的增減變動(dòng)情況 

 

 

 

正確答案:ACD