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綜合理財規(guī)劃

一、單項(xiàng)選擇題(每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢? 

1．理財規(guī)劃建議書的前言內(nèi)容之一"客戶的義務(wù)"不包括(   )。 

A．提供的全部信息內(nèi)容須真實(shí)準(zhǔn)確

B．提前繳納足額的費(fèi)用

C．客戶需為協(xié)助理財規(guī)劃師執(zhí)行理財規(guī)劃提供必要的便利

D．公司對制定的理財規(guī)劃建議書擁有知識產(chǎn)權(quán)，未經(jīng)本公司許可，客戶不得許可給任何第三方使用，或在報刊、雜志、網(wǎng)絡(luò)或其他載體予以發(fā)表或披露 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：除ACD三項(xiàng)外，客戶的義務(wù)還包括：①按照合同的約定及時交納理財服務(wù)費(fèi)；②向理財規(guī)劃師及其所屬公司提供與理財規(guī)劃的制定相關(guān)的一切信息；③如在理財規(guī)劃的制定及執(zhí)行過程中，客戶的家庭或財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，有義務(wù)及時告知理財規(guī)劃師及其公司，便于調(diào)整方案。 

 

2．理財規(guī)劃建議書的前言不包括(   )。 

A．致謝

B．建議書所用資料的來源

C．理財規(guī)劃機(jī)構(gòu)簡介

D．費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：除ABD三項(xiàng)外，理財規(guī)劃建議書的前言還包括：理財規(guī)劃建議書的由來、公司義務(wù)、客戶義務(wù)、免責(zé)條款。 

 

3．家庭成員的基本情況及分析不包括(   )。 

A．家庭成員基本情況介紹

B．客戶本人的性格分析

C．非同住、同消費(fèi)老人的收支介紹

D．家庭重要成員性格分析 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：除ABD三項(xiàng)外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習(xí)慣分析。C項(xiàng)中非同住、同消費(fèi)老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進(jìn)行介紹。 

 

4．綜合理財規(guī)劃建議書寫作過程的環(huán)節(jié)之一是"搜集材料，分類匯總"。下列不屬于該環(huán)節(jié)重點(diǎn)應(yīng)該搜集的材料的是(   )。 

A．賬面材料

B．市場狀況資料

C．政策法規(guī)資料

D．未來資料 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：除ABC三項(xiàng)外，重點(diǎn)應(yīng)該搜集材料還包括：現(xiàn)實(shí)材料、歷史資料、參照資料。 

 

5．下列不屬于綜合理財規(guī)劃建議書作用的是(   )。 

A．認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況

B．明確現(xiàn)有問題

C．改進(jìn)不足之處

D．保障理財規(guī)劃收益 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議書的作用：①認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況；②明確現(xiàn)有問題；③改進(jìn)不足之處。 

 

二、案例選擇題(每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢? 

（6-18題共用題干） 

王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛1周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準(zhǔn)備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補(bǔ)充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。 

6．王先生于2008年12月31日請您為其做理財規(guī)劃方案，您為這個家庭編制的資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表時間選擇分別為(   )。 

A．2008年12月31日、2008年12月31日

B．2008年1月1日～2008年12月31日、2008年12月31日

C．2008年12月31日、2008年1月1日-2008年12月31日

D．2008年1月1日~2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日 

7．王先生夫婦家庭高流動性的"現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物"資產(chǎn)值為(   )元。 

A．5000

B．50000

C．55000

D．4500 

8．王先生夫婦家庭的"其他金融資產(chǎn)"值為(   )元。 

A．0

B．5000

C．50000

D．55000 

9．若個人資產(chǎn)部分只計算房產(chǎn)，并且王先生夫婦家庭的這套房產(chǎn)市價為65萬元，王先生家庭的總資產(chǎn)額為(   )元。 

A．55000

B．650000

C．655000

D．705000 

10．王先生夫婦家庭的房貸每月還款額為(   )，現(xiàn)在家庭的負(fù)債為(   )。(   )（公積金貸款利率按4.41%計算） 

A．2005;338501

B．2005;529426

C．1805;338501

D．1805;529426 

11．王先生家庭目前擁有(   )元凈資產(chǎn)。 

A．704999

B．338499

C．54999

D．366499 

12．王先生夫婦家庭的清償比率和負(fù)債比率分別為(   )和(   )。(   ) 

A．0.52;0.48

B．0.54;0.46

C．0.50;0.50

D．0.45;0.55 

13．,個人所得稅免征額為(   )元。 

A．1800

B．2000

C．2200

D．2400 

14．王先生夫婦的年稅后工資（不含獎金）合計為(   )元。 

A．144000

B．132600

C．12000

D．10910 

15．張女士的年終獎金計人家庭現(xiàn)金流量表中，增加現(xiàn)金流人(   )元。 

A．20000

B．19005

C．19858

D．18025 

16．王先生夫婦家庭現(xiàn)金流量表中支出總計為(   )元。 

A．24060

B．54000

C．78060

D．91435 

17．假定張女士父母的收入為稅后收入，定期存款的利息收入忽略不計，王先生夫婦家庭現(xiàn)金流量表收入總計為(   )元。 

A．130920

B．142920

C．162625

D．173565 

18．王先生夫婦家庭的結(jié)余比率為(   )。 

A．0.52

B．0.42

C．0.25

D．0.22 

 

 

 

正確答案:6．C；7．C；8．A；9．D；10．A；11．D；12．A；13．B；14．B；15．D；16．D；17．C；18．A　解題思路：2.王先生夫婦家庭高流動性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

4.總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

5.運(yùn)用財務(wù)計算器計算如下：P/Y=12，Ⅳ=360，1/Y=4.41，PV=400000，CPTPMT-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負(fù)債，故該房貸負(fù)債即為全部負(fù)債）。

6.凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額=705000-338501=366499（元）。

7.清償比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)=366499÷705000=0.52；負(fù)債比率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額=338501÷705000=0.48。

9.計算步驟如下：①王先生每月交稅：(7000-2000)×15%-125=625（元）；②張女士每月交稅：(5000-2000)×15%-125=325（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)×12=144000(元)；④夫婦年交稅=(625+325)×12=11400（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-11400=132600（元）。

10.計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000÷12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000×10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼一所納稅額=20000-1975=18025（元）。

11.現(xiàn)金支出總計=家庭月支出×12+房貸每月還款額×12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支出=4500×12+2005×12+11400+1975=91435（元）。

12.現(xiàn)金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000×12=162625(元)。

13.稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入=(176000-91435)÷(176000-13375)=0.52。 

 

（19-25題共用題干） 

孫先生與張女士均為外企職員，家中有一個8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補(bǔ)貼雙方父母約為2000元；每月房屋按捐還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費(fèi)用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，孫先生有每年舉家外出旅行的習(xí)慣，花費(fèi)約12000元左右。 

19．孫先生夫婦家庭的結(jié)余比率為(   )。 

A．0.64

B．0.74

C．0.79

D．0.84 

20．孫先生夫婦家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為(   )。 

A．0.35

B．0.4

C．0.45

D．0.55 

21．孫先生夫婦家庭的負(fù)債比率為(   )。 

A．0.05

B．0.1

C．0.15

D．0.2 

22．孫先生夫婦家庭的即付比率為(   )。 

A．2

B．2.4

C．2.5

D．2.8 

23．孫先生夫婦家庭的負(fù)債收入比率為(   )。 

A．0.75

B．0.5

C．0.25

D．0.20 

24．若孫先生夫婦想在十年后送孩子出國念書，綜合考慮各種因素后每年需要10萬元各種支出，共6年（本科四年，碩士兩年）。夫婦倆想在這十年間每年年末投入一筆錢作為教育基金，直至孩子上大學(xué)，假設(shè)投資報酬率為6%，則每年應(yīng)投入(   )元。 

A．42520.77

B．43520.77

C．44520.77

D．45520.77 

25．;若夫婦倆想在5年后購買第二套住房，總價格預(yù)計為80萬元（一次性支付），為此，需要每年年末進(jìn)行(   )元的投資。（假定投資收益率為3%） 

A．150383.66

B．150683.66

C．150983.66

D．151283.66 

 

 

 

正確答案:19．B；20．B；21．A；22．C；23．C；24．D；25．B　解題思路：1.計算步驟如下：①收入合計為400000元；②支出合計=日常支出+房貸支出+其他支出=3000×12+2000×12+(2000×12+12000+10000)=106000（元）；③結(jié)余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入=294000÷400000=0.74。

2.凈資產(chǎn)總額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)-負(fù)債=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)總額=700000÷1750000=0.4。

3.負(fù)債總額為100000元；總資產(chǎn)為1850000元。負(fù)債比率=負(fù)債÷總資產(chǎn)=100000/1850000=0.05。

4.流動資產(chǎn)為銀行存款，即250000元，負(fù)債即為未還房貸，即100000元，即付比率=流動資產(chǎn)÷負(fù)債=250000÷100000=2.5。

5.負(fù)債收入比率=負(fù)債÷收入=100000÷400000=0.25。

6.運(yùn)用財務(wù)計算器計算如下：Ⅳ=10，I/Y=6，F(xiàn)V=100000×6=600000，CPTPMT-45520.77，即每年應(yīng)投入45520.77元。

7.運(yùn)用財務(wù)計算器計算如下：Ⅳ=5，//Y=3，F(xiàn)V=800000，CPTPMT-150683.66，即每年年末進(jìn)行150683.66元的投資。