2012年注冊會計師考試經濟法章節練習：證券法(單項選擇題)
發布時間：2012-05-23 共1頁
證券法(單項選擇題)
一、單項選擇題（每題1分，每題只有一個正確答案）
1．根據證券法律制度的規定，下列有關公司債券發行的表述中，不正確的是( )。
A．發行公司債券，可以申請一次核準，分期發行
B．自中國證監會核準發行之日起，公司應在6個月內完成首期發行，剩余數量應當在24個月內發行完畢
C．首期發行數量應當不少于總發行數量的40％，剩余各期發行的數量由公司自行確定
D．超過核準文件限定的時效未發行的，須重新經中國證監會核準后方可發行
正確答案:C 解題思路：首期發行數量應當不少于總發行數量的50％，剩余各期發行的數量由公司自行確定，每期發行完畢后5個工作日內報中國證監會備案。
2．某股份有限公司擬在主板和中小板首次公開發行股票并上市，下列各項中，符合證券法律制度規定的是( )。
A．公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保
B．公司資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項方式占用
C．公司最近1個會計年度的營業收入或凈利潤對關聯方存在重大依賴
D．公司發行前股本總額為人民幣4000萬元
正確答案:D 解題思路：選項D：發行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
3．某上市公司擬公開發行可轉換公司債券(非分離交易)。根據證券法律制度的規定，下列表述中，不正確的是( )。
A．可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年
B．上市公司最近一期期末經審計的凈資產低于人民幣15億元的，應當提供擔保
C．以保證方式為上市公司發行可轉換公司債券提供擔保的，應當為連帶責任擔保
D．可轉換公司債券自發行結束之日起3個月后即可轉換為公司股票
正確答案:D 解題思路：轉股期限由上市公司確定，但不得少于6個月。
4．根據證券法律制度的規定，證券交易所的臨時停市應( )。(2000年)
A．由證券交易所決定，并及時報告國務院
B．由國務院證券監督管理機構決定，證券交易所執行
C．由證券交易所決定，并及時報告國務院證券監督管理機構
D．由國務院決定，證券交易所執行
正確答案:C 解題思路：證券交易所有權采取技術性停牌和臨時停市，但應及時報告中國證監會。
5．某上市公司擬公開發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券。根據證券法律制度的規定，下列表述中，正確的是( )。
A．上市公司最近一期期末經審計的凈資產應不低于人民幣10億元
B．分離交易的可轉換公司債券的期限最短為3年
C．認股權證的行權價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價的90％
D．認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權
正確答案:D 解題思路：認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。
