2012年注冊會計師考試經濟法章節練習：證券法(多項選擇題)
發布時間：2012-05-23 共1頁
證券法(多項選擇題)
一、多項選擇題（每題1分，每題均有多個正確答案，每題所有答案選擇正確的得1分；不答、錯答、漏答均不得分）
1．根據證券法律制度的規定，投資者通過證券交易所的證券交易持有一個上市公司已發行股份的5％時，應當在該事實發生之日起3日內履行一定的法定義務。下列選項中，屬于該法定義務的有( )。(2002年)
A．向國務院證券監督管理機構作出書面報告
B．向證券交易所作出書面報告
C．向證券登記結算機構作出書面報告
D．通知上市公司持股情況并予以公告
正確答案:ABD 解題思路：通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到5％時，應當在該事實發生之日起3日內，向中國證監會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告。
2．根據證券法律制度的規定，股份有限公司發行的公司債券上市交易后，公司發生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有( )。(1999年)
A．最近2年連續虧損
B．有重大違法行為
C．凈資產額減至人民幣5000萬元
D．不按審批機關批準的用途使用公司債券募集資金
正確答案:ABD 解題思路：選項C：股份有限公司發行公司債券時凈資產額不得低于3000萬元，有限責任公司的凈資產額不得低于6000萬元。
3．某上市公司因重大重組，擬向特定對象非公開發行股票。根據證券法律制度的規定，下列情形中，不得非公開發行股票的有( )。
A．上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除
B．上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除
C．上市公司最近1年及最近一期財務報表被注冊會計師出具了保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
D．上市公司現任董事、高級管理人員最近12個月內受到過中國證監會的行政處罰
正確答案:ABD 解題思路：選項C：上市公司最近1年及最近一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，不得非公開發行股票；但本次發行涉及重大重組的除外。
4．根據證券法律制度的規定，上市公司的下列情形中，屬于應當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有( )。
A．不按規定公開-其財務狀況，且拒絕糾正
B．股本總額減至人民幣5000萬元
C．最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利
D．對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正
正確答案:ACD 解題思路：選項B：股本總額低于3000萬的，應當暫停上市；在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件的，才終止上市。
5．根據證券法律制度的規定，上市公司發生下列事項時，證券交易所可以決定終止其股票上市的有( )。(2005年)
A．最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利
B．收購人通過收購行為，持有上市公司的股份數額達到該公司發行股份總數的70％
C．上市公司對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正
D．上市公司不按照規定公開其財務狀況，且拒絕糾正
正確答案:ACD 解題思路：選項B：未達到75％的法定界限。
