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【案例1答案】(1)①張某買賣甲公司股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。②張某應承擔的法律責任：責令依法處理非法持有的股票，沒收違法所得，并處以買賣股票等值以下的罰款。③李某買賣甲公司股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司定期報告公告前30日內，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員不得買賣本公司股票。  

(2)①康某買賣甲公司股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。②康某還應承擔的法律責任：給予警告，可以并處3萬元以上l0萬元以下的罰款。③王某的做法符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 

(3)A公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，總股本不超過lo億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)3個會計年度內累計凈轉讓股份的比例未達到上市公司總股本的5％時，才可以采取事后備案的方式。在本題中，甲公司的總股本為10億股，A公司在連續(xù)3個會計年度內累計凈轉讓股份的比例已達5％，A公司應將轉讓方案逐級報國務院國有資產監(jiān)督管理機構審核批準后方可實施。 

(4)①股份轉讓價格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有股東協(xié)議轉讓上市公司股份的價格應當以上市公司股份轉讓信息公告日前30個交易日的每日加權平均價格算術平均值為基礎確定；確需折價的，其最低價格不得低于該算術平均值的90％。②股份轉讓價款的支付方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，擬受讓方以現(xiàn)金支付股份轉讓價款的，國有股東應在股份轉讓協(xié)議簽訂后5個工作日內收取不低于轉讓收入30％的保證金，其余價款應在股份過戶前全部結清。 

(5)①甲公司為D公司提供的擔保未經(jīng)股東大會批準不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為資產負債率超過70％的擔保對象提供的擔保，應由股東大會審批。②債權人E銀行可以要求甲公司清償?shù)臄?shù)額不應超過300萬元。根據(jù)規(guī)定，主合同有效而擔保合同無效，．債權人、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的l／2。 

(6)①質押合同于7月1日生效。②G銀行的質權于7月10日設立。③甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，任一個股東所持上市公司5％以上股份被質押，屬于重大事件，上市公司應當立即提交臨時報告。 

(7)①乙公司的行為侵犯了甲公司的注冊商標專用權。根據(jù)規(guī)定，復制、摹仿、翻譯他人注冊的馳名商標或其主要部分在不相同或者不相類似商品上作為商標使用，誤導公眾，致使商標注冊人的利益可能受到損害的，屬于侵犯注冊商標專用權的行為。②甲公司并不喪失勝訴權。根據(jù)規(guī)定，當事人超過2年起訴的，如果侵權行為在起訴時仍在持續(xù)，在該注冊商標專用權有效期限內，人民法院應當判決被告停止侵權行為，侵權損害賠償額應當自權利人向人民法院起訴之日起向前推2年計算。 

【案例2答案】 

(1)①甲公司的凈資產額符合創(chuàng)業(yè)板的上市條件。根據(jù)規(guī)定．，在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的，最近一期期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。在本題中，甲公司2010年l2月31日的凈資產為2500萬元，且不存在未彌補虧損。②甲公司的盈利能力符合創(chuàng)業(yè)板的上市條件。根據(jù)規(guī)定，在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票 

的，最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30％；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。在本題中，甲公司最近l年盈利，凈利潤為600萬元，最近1年的營業(yè)收入為6000萬元，最近2年的營業(yè)收入增長率均超過了30％，盈利能力符合創(chuàng)業(yè)板的上市條件。 

(2)①網(wǎng)下發(fā)行的發(fā)行價格為網(wǎng)上發(fā)行的90％不合法。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)下發(fā)行和網(wǎng)上發(fā)行作為同一次發(fā)行，發(fā)行價格應當相同；②網(wǎng)下機構投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內有效申購不足，可以向網(wǎng)上回撥不合法。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)下機構投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內有效申購不足，不得向網(wǎng)上回撥，但可以中止發(fā)行。 

(3)投資者韓某的證券投資損失與甲公司的虛假陳述行為不存在因果關系。根據(jù)規(guī)定，在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券的，人民法院應當認定虛假陳述與損害結果之間不存在因果關系。在本題中，韓某在虛假陳述揭露日(2011年7月1日)之前已經(jīng)賣出證券，因此，韓某的投資損失與甲公司的虛假陳述行為不存在因果關系。 

(4)投資者吳某的投資差額損失為l2萬元。根據(jù)規(guī)定，在基準日之后賣出或者仍持有證券的，投資人的投資差額損失，以買人證券平均價格與虛假陳述揭露日或者更正日起至基準日期間，每個交易日收盤價的平均價格之差，乘以投資人所持證券數(shù)量計算。在本題中，吳某的投資差額損失=(20—8)×10000=120000(元)。 

(5)①監(jiān)事張某無需承擔連帶賠償責任。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人對其虛假陳述給投資人造成的損失承擔民事賠償責任。發(fā)行人負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員對投資人的損失承擔連帶賠償責任。但有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。②總經(jīng)理李某應當承擔連帶賠償責任。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員參與虛假陳述的、知道或者應當知道虛假陳述而未明確表示以及存在其他應當對虛假陳述負有責任的情形的，應當認定為共同虛假陳述，分別與發(fā)行人對投資人的損失承擔連帶責任。③乙會計師事務所應當承擔連帶賠償責任。根據(jù)規(guī)定，專業(yè)中介服務機構知道或者應當知道發(fā)行人虛假陳述，而不予糾正或者不出具保留意見的，構成共同侵權，對投資人的損失承擔連帶責任。 

(6)甲公司應承擔的法律責任：責令改正，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。 

(7)①乙會計師事務所應承擔的行政責任：證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，沒收業(yè)務收入，暫停或者撤銷證券服務業(yè)務許可，并處以業(yè)務收入1倍以上·5倍以下的罰款。②王某應承擔的行政責任：給予警告，撤銷證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上l0萬元以下的罰款。③王某應承擔的刑事責任：處5年以上10年以下有期徒刑或者拘役。

【案例3答案】 

(1)①王某與丁某的房屋買賣合同已經(jīng)生效。根據(jù)規(guī)定，，當事人之間訂立有關設立、變更、轉讓和消滅不動產物權的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自合同成立時生效；未辦理物權登記的，不影響合同效力。在本題中，王某與丁某雖未辦理產權登記，但不影響買賣合同的效力。②丁某尚未取得該房屋的所有權。根據(jù)規(guī)定，不動產物 

權的設立、變更、轉讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。在本題中，由于丁某未辦理過戶登記手續(xù)，因此，丁某尚未取得該房屋的所有權。③該房屋毀損、滅失的風險由丁某承擔。根據(jù)規(guī)定，買賣合同標的物毀損、滅失的風險，在標的物交付之前由出賣人承擔，交付之后由買受人承擔，但法律另有約定或者當事人另有約定的除外。在本題中，該房屋于2010年4月10日交付，交付之后毀損、滅失的風險由買受人丁某承擔。 

(2)小王從2010年6月1日開始取得房屋的所有權。根據(jù)規(guī)定，因繼承或者受遺贈取得物權的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力。 

(3)韓某不享有優(yōu)先購買權。根據(jù)規(guī)定，建筑物區(qū)分所有權人在轉讓房屋時，其他建筑物區(qū)分所有權人不享有優(yōu)先購買權。 

(4)葉某請求小王承擔賠償責任能獲得人民法院的支持，葉某請求確認小王與杜某之間房屋買賣合同無效不能獲得人民法院的支持。根據(jù)規(guī)定，出租人出賣租賃房屋未在合理期限內通知承租人或者存在其他侵害承租人優(yōu)先購買權的情形，承租人請求出租人承擔賠償責任的，人民法院應予支持；但請求確認出租人與第三人簽訂的房屋買賣合同無效的，人民法院不予支持。 

(5)①杜某無權請求葉某返還該房屋。根據(jù)規(guī)定，租賃物在租賃期間發(fā)生所有權變動的，不影響租賃合同的效力。在本題中，房屋在杜某買受前已經(jīng)出租給葉某使用，因此，杜某無權請求葉某返還房屋。②杜某無權請求趙某返還該房屋。根據(jù)規(guī)定，承租人在房屋租賃期間死亡的，與其生前共同居住的人可以按照原租賃合同租賃該房屋。 

【案例4答案】 

(1)人民法院查封的甲公司的辦公樓不能用于償還所欠乙公司的貨款。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產申請后，有關債務人財產的保全措施應當解除，執(zhí)行程序應當中止。在本題中，保全措施解除后，辦公樓應計入破產財產，債權人乙公司可以申報400萬元的破產債權。 

(2)人民法院的訴訟費用30萬元、管理人報酬20萬元屬于破產費用，合計50萬元；為繼續(xù)營業(yè)而支付的職工工資及社會保險費用l50萬元屬于共益?zhèn)鶆铡?nbsp;

(3)管理人不能向人民法院申請撤銷。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產申請前1年內，債務人對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的，管理人有權請求人民法院予以撤銷。在本題中，甲公司向丙公司設定抵押擔保的時間超過了1年。 

(4)①管理人有權追回。根據(jù)規(guī)定，債務人為逃避債務而隱匿、轉移財產的，其行為無效，管理人有權追回。②公司、企業(yè)通過隱匿財產、承擔虛構的債務，實施虛假破產，嚴重損害債權人的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下的罰金。 

(5)管理人有權請求人民法院予以撤銷。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產申請前6個月內，債務人仍對個別債權人進行清償?shù)模芾砣擞袡嗾埱笕嗣穹ㄔ河枰猿蜂N。 

(6)破產管理人應當要求該股東補繳出資額80萬元。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產申請后，債務人的出資人尚未完全履行出資義務的，管理人應當要求該出資人繳納所認繳的出資，而不受出資期限的限制。 

(7)甲公司的破產財產額為6000萬元(5600+230+90+80)。清償順序如下： 

①清償有財產擔保的債權人：將520萬元的廠房拍賣價款向中國工商銀行清償500萬元；480萬元的機器設備拍賣價款先清償丙公司180萬元，其余的300萬元清償中國建設銀行(不足的100萬元申報普通破產債權) 

②支付破產費用50萬元、共益?zhèn)鶆?50萬元③支付職工工資180萬元 

④支付稅款220萬元 

⑤剩余的4420萬元支付普通破產債權9710萬元(11000—500—480—180—220+90)。 

(8)丁公司可以分配的財產為91．O4萬元。計算公式：4420÷9710×200=91．04(萬元)。