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目的與要求

    本部分內(nèi)容包括；投資銀行的業(yè)務資格、內(nèi)部控制、業(yè)務監(jiān)管以及保薦機構和保薦代表人的資格條件；股份有限公司的設立、組織結構、合并、分立、破產(chǎn)；企業(yè)股份制的要求、經(jīng)營業(yè)績連續(xù)計算的準則首次公開發(fā)行股票的改制輔導、發(fā)行條件、核準程序、信息披露以及保薦機構和保薦代表人持續(xù)督導內(nèi)容及要求；上市公司發(fā)行新股、可轉換債券的發(fā)行條件、核準程序、發(fā)行方式、信息披露；債券、基金、外資股的發(fā)行；公司收購與資產(chǎn)重組等。

    通過本部分的學習，要求熟練掌握股份有限公司及企業(yè)股份制改組的規(guī)范運作；首次公開發(fā)行股票、上市公司發(fā)行新股和可轉換債券等融資方式的準備、核準、操作程序與信息披露；熟悉證券監(jiān)管機構對投資銀行機構和業(yè)務監(jiān)管的主要內(nèi)容以及相應的法規(guī)政策。

    第一章  證券經(jīng)營機構的投資銀行業(yè)務

    熟悉投資銀行業(yè)的定義。了解國外投資銀行業(yè)的歷史發(fā)展。掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價的演變以及債券管理制度的內(nèi)容。

     熟悉證券公司主承銷商業(yè)務的資格條件和核準程序。掌握保薦機構和保薦代表人的資格條件。了解海外證券經(jīng)營機構從事B股相關業(yè)務的資格條件、B股核準程序。掌握股票上市保薦人制度、上市保薦人的條件。熟悉轉債的承銷和上市保薦業(yè)務資格、封閉式基金的承銷和上市保薦業(yè)務資格、開放式基金的銷售業(yè)務資格。了解國債的承銷業(yè)務資格、申報材料。

    掌握投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求。熟悉承銷業(yè)務的財務風險控制和業(yè)務風險控制。了解股票承銷業(yè)務中爭取項目時的不當行為、發(fā)行過程中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。

    了解投資銀行業(yè)務的監(jiān)管。熟悉核準制的特點。掌握主承銷商的發(fā)行保薦辦法和發(fā)行上市保薦制度的內(nèi)容。了解中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。

    第二章  股份有限公司概述

    熟悉股份有限公司設立的原則、方式、條件和程序。了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。熟悉股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程的修改。掌握股份有限公司與有限責任公司的差異、有限責任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。

    掌握資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少。熟悉股份的含義和特點、股份的分派、收購、設質(zhì)和注銷。了解公司債券的含義和特點。

     熟悉股份有限公司股東的權利和義務、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。掌握董事（含獨立董事）的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職權、義務和責任，董事會的運作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會及其專門委員會的職權，董事長的職權，董事會秘書的職責，董事會的決議程序。了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權，經(jīng)理的工作細則。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權、義務和責任，監(jiān)事會的職權和議事規(guī)則，監(jiān)事會的運作規(guī)范和監(jiān)事會的決議方式。

    熟悉股份有限公司會計核算的基本前提、一般原則以及股份有限公司的基本會計要素。掌握股份有限公司會計報表的性質(zhì)和類別，了解資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。熟悉股份有限公司的利潤及其分配。

    熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關程序，掌握股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關程序。

    第三章  企業(yè)的股份制改組

    熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。

    熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序，國有資產(chǎn)產(chǎn)權的界定及折股、土地使用權的處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)的處置和無形資產(chǎn)的處置，資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計報表審計。掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。

    掌握判斷公司最近三年內(nèi)連續(xù)盈利的標準。

    第四章  首次公開發(fā)行股票的準備和保薦核準程序

    掌握輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協(xié)議、輔導內(nèi)容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。了解輔導工作的監(jiān)管。

    掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求；掌握首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求。熟悉首次公開發(fā)行股票的核準程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作。了解發(fā)行審核委員會會后事項。