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 一、輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)和原則  
（一）輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)  
       輔導(dǎo)期限至少為1年。派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記之日開始計(jì)算，至派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告之日結(jié)束。  
（二）輔導(dǎo)工作的原則  
1.勤勉盡責(zé)的原則誠實(shí)信用的原則  
3.突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則                          
4.責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則  

二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對象  
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)  
　　輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有主承銷商資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。  
（二）輔導(dǎo)人員  
　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中，至少有1人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任4家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。  
（三）輔導(dǎo)對象  
　　輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）。  
　　輔導(dǎo)對象擬聘用或已聘用的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)下參與輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也可根據(jù)需要另行聘請執(zhí)業(yè)會計(jì)師、律師等參與輔導(dǎo)。  

三、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案  
（一）輔導(dǎo)協(xié)議  
1.輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容  
2.輔導(dǎo)協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容  
   （1）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對象的規(guī)范運(yùn)作情況。如輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以何種方式知悉有關(guān)股東大會、董事會議及其他有關(guān)會議的情況，以何種方式取得輔導(dǎo)對象有關(guān)文件資料等內(nèi)容。  
  （2）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于20個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于6次。  
  （3）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確在輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)對象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式。  
  （4）輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。  
    3.輔導(dǎo)協(xié)議的履行與解除  

輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂，原則上不得解除。如有特殊原因確需在輔導(dǎo)期間解除輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象均有義務(wù)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)說明理由。輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)明確提出意見，并向派出機(jī)構(gòu)書面說明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議;同時(shí)，應(yīng)向輔導(dǎo)對象明確提出意見，并向派出機(jī)構(gòu)書面說明情況。輔導(dǎo)對象也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說明情況。  

原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對象聘請新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象，應(yīng)自新的協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，重新履行向派出機(jī)構(gòu)備案的手續(xù)。但是，繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)須自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出輔導(dǎo)之日，且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)半年，其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于10個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于3次。