精品理论电影在线_日韩视频一区二区_一本色道精品久久一区二区三区_香蕉综合视频

募股文件的準(zhǔn)備 
 股票發(fā)行準(zhǔn)備階段的實(shí)質(zhì)性工作是由發(fā)行參與人準(zhǔn)備招股說明書，以及作為其根據(jù)和附件的專業(yè)人員的結(jié)論性審查意見。這些文件統(tǒng)稱為募股文件。募股文件最主要包括以下八種：
 （一）招股（配股）說明書
 招股（配股）說明書是股份有限公司發(fā)行股票時(shí)就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向特定或非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約或要約邀請(qǐng)的法律文件。公司發(fā)售新股必須制作招股說明書。如果是初次發(fā)行，一般稱為招股說明書；如果是采用配股的方式發(fā)行新股，則稱為配股說明書。招股（配股）說明書是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行申報(bào)材料的必備部分。
 招股（配股）說明書必須對(duì)法律、法規(guī)、上市規(guī)則要求的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行披露。招股（配股）說明書由發(fā)行人在主承銷商及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)或籌委會(huì)表決通過。審核通過的招股（配股）說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露。招股（配股）說明書的有效期是6個(gè)月，自招股說明書簽署完畢之日起計(jì)算。在招股（配股）說明書上簽章的人員（全體發(fā)起人或者董事以及主承銷商）必須保證招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并保證對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。
 招股（配股）說明書應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，遵循特定的格式和必要的記載事項(xiàng)的要求編制。對(duì)此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號(hào)——招股說明書的內(nèi)容與格式》和《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第四號(hào)——配股說明書的內(nèi)容與格式(試行）》。
 根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，招股說明書應(yīng)包括：招股說明書的封面、招股說明書目錄、招股說明書正文、招股說明書附錄和招股說明書備查文件等五個(gè)方面的內(nèi)容。配股說明書的內(nèi)容包括封面、正文、附錄和備查文件四個(gè)方面。
 
（二）招股說明書概要
 招股說明書概要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，一般約1萬字，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在承銷期開始前2～5個(gè)工作日在至少一種由證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書概要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
 在《招股說明書概要》標(biāo)題下必須載明下列文字：
 “本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。招股說明書全文方為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資人在作出認(rèn)購(gòu)本股的決定之前，應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說明書全文，并以全文作為投資決策的依據(jù)。”
 《招股說明書概要》必須記載（但不限于）以下內(nèi)容：
 1、招股說明書概要編制所依據(jù)的法規(guī)，發(fā)行人董事會(huì)是否已通過該招股說明書概要，是否確信所摘內(nèi)容與招股說明書正文一致且無重大誤導(dǎo)、虛假及遺漏。
 2、發(fā)售新股有關(guān)當(dāng)事人。載明下列有關(guān)當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、所在地、電話、傳真以及負(fù)責(zé)本次發(fā)行銷售有關(guān)事項(xiàng)的聯(lián)系人姓名。有關(guān)當(dāng)事人包括發(fā)行人及其法定代表人、承銷商、推薦人、發(fā)行人的律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師、主承銷商的律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦評(píng)估人員、資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)機(jī)構(gòu)、收款銀行、股票登記機(jī)構(gòu)及其他與發(fā)售新股有密切聯(lián)系的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。
 3、發(fā)行情況。說明本次發(fā)行的股票類型、發(fā)行日期、發(fā)行地區(qū)、發(fā)行對(duì)象、承銷期起止日、預(yù)計(jì)上市日期及上市交易所名稱、發(fā)行方式、每股發(fā)行價(jià)、每股面值、發(fā)行量、發(fā)行總市值等。
 4、風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策。應(yīng)注明“投資者在評(píng)價(jià)本發(fā)行人此次發(fā)售的股票時(shí)，應(yīng)特別認(rèn)真地考慮下述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素”字樣，并全文摘錄招股說明書中所述可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生不利影響的各種風(fēng)險(xiǎn)情況。
 5、募集資金的運(yùn)用。應(yīng)當(dāng)依據(jù)招股說明書列明募集資金的計(jì)劃用途、項(xiàng)目介紹、資金運(yùn)用時(shí)間表、缺口資金的來源及落實(shí)等內(nèi)容。
 6、股利分配政策。載明發(fā)行人關(guān)于股利分配的一般政策、預(yù)計(jì)首次分派股利時(shí)間、新股東是否享有本次股票發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)、有外資股時(shí)的分配原則等。
 7．發(fā)行人及發(fā)行人主要成員的情況。其中發(fā)行人情況應(yīng)包括：發(fā)行人成立日期、注冊(cè)地、總部地址、歷史沿革、改制情況、組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、主要市場(chǎng)、市場(chǎng)占有情況、業(yè)務(wù)收入構(gòu)成、主要原材料的供應(yīng)、關(guān)聯(lián)交易、董事及高級(jí)管理人員及其在其他企業(yè)任職情況等內(nèi)容。
 8、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。介紹發(fā)行人過去至少3年中的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括（但不限于）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一般情況、年銷售額和利潤(rùn)總額、發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成、完成的主要工作、產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)情況、產(chǎn)品性能和質(zhì)量、籌資與投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備和主要固定資產(chǎn)改進(jìn)、職工數(shù)量與業(yè)務(wù)水平變化等。
 9、股本。簡(jiǎn)要介紹發(fā)行人的股權(quán)變動(dòng)情況、發(fā)行后股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部職工股的托管單位及確認(rèn)部門等。
 10、主要會(huì)計(jì)資料。按招股說明書內(nèi)容介紹審計(jì)報(bào)告、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表、主要會(huì)計(jì)政策及報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等。
 11．資產(chǎn)評(píng)估的主要情況。簡(jiǎn)要介紹有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)進(jìn)行有效評(píng)估的情況，包括：各類資產(chǎn)評(píng)估前帳面價(jià)值及固定資產(chǎn)凈值、各類資產(chǎn)評(píng)估后凈值、各類資產(chǎn)增（減）值幅度及原因等。
 12．盈利預(yù)測(cè)。至少應(yīng)當(dāng)載明盈利預(yù)測(cè)表主要數(shù)據(jù)，相關(guān)背景及分析資料等。
 13．公司發(fā)展規(guī)劃。簡(jiǎn)要介紹發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)發(fā)展計(jì)劃、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及設(shè)備更新計(jì)劃、人員擴(kuò)充計(jì)劃、資金籌措和運(yùn)用計(jì)劃等。
 14．重要合同及重大訴訟事項(xiàng)。應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人已簽訂的對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、未來發(fā)展或者財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同；以及發(fā)行人作為一方當(dāng)事人的尚未做出判決的重大訴訟事項(xiàng)。
 15．其他重要事項(xiàng)。簡(jiǎn)要披露發(fā)行人認(rèn)為對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的其他事項(xiàng)。
 16．招股說明書及備查文件查閱地點(diǎn)。