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一、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分) 

1．盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為(   )。 

A．如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

B．如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

C．如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

D．如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限 

 

 

 

正確答案:AC 

 

2．承銷商備案材料包括(   )。 

A．承銷說(shuō)明書(shū)

B．承銷商承銷資格證書(shū)復(fù)印件

C．承銷協(xié)議

D．承銷團(tuán)協(xié)議 

 

 

 

正確答案:ABCD 

 

3．以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(   )。 

A．單項(xiàng)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的30％

B．單項(xiàng)包銷金額最高不超過(guò)3億元人民幣

C．包銷金額不得超過(guò)其凈資本的60％

D．包銷金額不得超過(guò)其總資本的30％ 

 

 

 

正確答案:D 

 

4．關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法正確的是(   )。 

A．招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成。由公司董事會(huì)表決通過(guò)

B．審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露

C．招股說(shuō)明書(shū)的有效期是4個(gè)月

D．招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算 

 

 

 

正確答案:ABD 

 

5．如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則。或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無(wú)法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具(   )的審計(jì)報(bào)告。 

A．有保留意見(jiàn)

B．否定意見(jiàn)

C．拒絕表示意見(jiàn)

D．元保留意見(jiàn) 

 

 

 

正確答案:A