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一、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 

1．盈利預測審核報告預測期間的確定原則為(   )。 

A．如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限

B．如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

C．如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

D．如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限 

 

 

 

正確答案:AC 

 

2．承銷商備案材料包括(   )。 

A．承銷說明書

B．承銷商承銷資格證書復印件

C．承銷協議

D．承銷團協議 

 

 

 

正確答案:ABCD 

 

3．以下說法錯誤的是(   )。 

A．單項包銷金額不得超過其凈資本的30％

B．單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

C．包銷金額不得超過其凈資本的60％

D．包銷金額不得超過其總資本的30％ 

 

 

 

正確答案:D 

 

4．關于招股說明書，下列說法正確的是(   )。 

A．招股說明書由發行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成。由公司董事會表決通過

B．審核通過的招股說明書應當依法向社會公眾披露

C．招股說明書的有效期是4個月

D．招股說明書的有效期自中國證監會下發核準通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算 

 

 

 

正確答案:ABD 

 

5．如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則。或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據，此時，注冊會計師應出具(   )的審計報告。 

A．有保留意見

B．否定意見

C．拒絕表示意見

D．元保留意見 

 

 

 

正確答案:A