2012年證劵從業資格考試證券發行與承銷習題集二十
發布時間：2012-05-17 共1頁
首次公開發行股票的準備和推薦核準程序(不定項選擇題)
一、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分)
1．專項復核報告至少應包括( )。
A．復核時間、范圍及目的
B．相關責任
C．履行的復核程序
D．復核結論
正確答案:ABCD
2．資產評估結論應當包括( )。
A．資產原值
B．資產凈值
C．重置價值
D．評估價值對凈值的增減值和增減率
正確答案:ABCD
3．首次公開發行股票，發行人不得有下列影響持續盈利能力的情形( )。
A．發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響
B．發行人最近1個會計年度的營業收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴
C．發行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
D．發行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險
正確答案:ABCD
4．發行保薦書的必備內容包括( )。
A．本次證券發行的基本情況
B．保薦機構承諾事項
C．保薦機構與承銷商的關系
D．對本次證券發行的推薦意見
正確答案:ABD
5．在主板上市公司首次公開發行股票，關于發行人應當符合的條件錯誤的是( )。
A．最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元
B．最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣1億元
D．發行前股本總額不少于人民幣3000萬元
正確答案:C
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