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一、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分) 

1．首次公開發行股票數量在4億股以上的，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權。超額配售選擇權的實施應當遵守中國證監會、(  )的規定。 

A．證券公司

B．證券登記結算機構

C．證券交易所

D．上市公司 

 

 

 

正確答案:BC　解題思路：首次公開發行股票數量在4億股以上的，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權。超額配售選擇權的實施應當遵守中國證監會、證券交易所和證券登記結算機構的規定。故選BC。 

 

2．普通股籌資具有(  )等缺點。 

A．分散公司的剩余控制權

B．沒有固定的到期日

C．籌資的成本較高

D．稀釋每股收益可能引發股價下跌 

 

 

 

正確答案:ACD　解題思路：首先，以普通股籌資會增加新股東，這可能分散公司的剩余控制權。其次，普通股籌資的成本較高。第三，新股東具有與老股東相同的剩余索取權，可分享發行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益并可能引發股價下跌。故選ACD。 

 

3．驗證筆錄結構中的確認人包括(  )。 

A．證監會

B．主承銷商

C．發行人的董事

D．其他與發行、上市有關的中介機構 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：題干中的四個選項均屬于驗證筆錄結構中的確認人。故選ABCD。 

 

4．認股書應當載明的事項包括(  )。 

A．發起人認購的股份數

B．每股的票面金額和發行價格

C．無記名股票的發行總數

D．募集資金的用途 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：除題干所述事項外，還應披露認股人的權利和義務、本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明。故選ABCD。 

 

5．財務限制條款是防止公司的財務狀況出現惡化的限制條款，其內容包括(  )。 

A．防止經營人員發生重大變動的限制條款

B．防止公司財務狀況出現惡化時的限制條款

C．增加抵押品等負擔的限制條款

D．處理資產的限制條款 

 

 

 

正確答案:BCD　解題思路：防止經營人員發生重大變動的限制條款屬于公司人員方面的控制，不屬于財務方面的控制。故選BCD。