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一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 

1．首次公開發行股票的基本原則不包括(  )。 

A．公開、公平、公正原則

B．高效原則

C．經濟原則

D．發行量最大化原則 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：首次發行股票的基本原則包括"三公"原則、高效原則、經濟原則。故選D。 

 

2．在首次公開發行股票的申請文件中，信息披露的方式不包括(  )。 

A．刊登在至少一種中國證監會指定的報刊

B．同時將其刊登在中國證監會指定的互聯網網站

C．在證監會指定的公眾電視節目中公布

D．置備于中國證監會指定的場所，供公眾查閱 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：首次公開發行股票的信息披露的方式主要包括：發行人及其主承銷商應當將發行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監會指定的互聯網網站，并置備于中國證監會指定的場所，供公眾查閱。故選C。 

 

3．(  )資產評估是對一類或幾類資產的價值進行的評估。 

A．單項

B．部分

C．多項

D．整體 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：資產評估根據評估范圍的不同，可以分為單項資產評估、部分資產評估及整體資產評估。對一類或幾類資產的價值進行評估是部分資產評估。故選B。 

 

4．對企業的各項資產進行全面的清理、核對和查實的行為，稱為(  )。 

A．資產評定

B．資產評估

C．資產清查

D．資產清算 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：資產清查是指對企業的各項資產進行全面的清理、核對和查實。故選C。 

 

5．資產流動性風險屬于(  )。 

A．市場風險

B．業務經營風險

C．財務風險

D．管理風險 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：資產流動性風險是可變現風險，屬于資產的市場風險。故選A。 

 

二、判斷題(判斷下列各題正誤，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示) 

6．內地在中國香港發行股票并上市的股份有限公司應滿足的條件之一是：持股量最高的3名公眾股東，合計持股量不得超過證券上市時公眾持股量的50％。 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：題干表述正確。 

 

7．在董事會專門委員會中的審計委員會中，至少應有一名獨立董事是會計專業人士。 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：題干表述正確。 

 

8．董事對公司負有的勤勉義務包括應公平對待所有的股東。 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：題干表述正確。 

 

9．回售條款應當就可轉換公司債券持有人可以行使回售權的年份作出約定。在募集說明書約定的可以行使回售權的年份內，可轉換債券的持有人每年可以行使一次回售權。 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：題干表述正確。 

 

10．上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，可轉換公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元。 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：題干表述正確。 

 

三、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分) 

11．股票發行方式除了網上定價、競價方式和法人配售方式以外還有(  )。 

A．認購證方式

B．儲蓄存單方式

C．全額預繳、比例配售方式

D．集合競價方式 

 

 

 

正確答案:ABC　解題思路：項不屬于發行方式，是價格形成機制。故選ABC。 

 

12．輔導工作的總體目標是(  )。 

A．促進輔導對象建立良好的公司治理機制

B．幫助輔導對象掌握炒股知識

C．形成獨立運營和持續發展的能力

D．促進參與輔導工作的其他中介機構履行勤勉盡責義務 

 

 

 

正確答案:ACD　解題思路：除了上述目標外，還應包括督促公司的董事、監事、高級管理人員全面理解發行上市的有關法律、法規、證券市場規范運作和信息披露的要求，樹立進入證券市場的誠信意識等。故選ACD。 

 

13．在下列哪些情況出現時，證券交易所按照規定停止可轉換公司債券的交易(  )。 

A．可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時

B．可轉換公司債券自轉換期結束之前的前10個交易日

C．可轉換公司債券在贖回期間停止交易

D．可轉換公司債券流通面值少于5000萬元時 

 

 

 

正確答案:ABC　解題思路：證券交易所按照下列規定停止可轉換公司債券的交易：①可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。②可轉換公司債券自轉換期結束之前的第10個交易日起停止交易。③可轉換公司債券在贖回期間停止交易。故選ABC。 

 

14．金融機構發行金融債券的目的是(  )。 

A．改善負債結構，增強負債的穩定性

B．獲得長期資金來源

C．擴大資產業務

D．獲得廉價資金的來源 

 

 

 

正確答案:ABC　解題思路：獲得廉價資金的來源并非金融機構發行金融債券的目的。故選ABC。 

 

15．以下發行證券事項中，(  )需要在股東大會進行逐項表決，并且必須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。 

A．本次發行證券的種類和數量

B．發行對象及向原股東配售的安排

C．決議的有效期

D．對董事會辦理本次發行具體事宜的授權 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：股東大會應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行透項表決。股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。故選ABCD。