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一、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 

1．根據《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人最近一期根據無形資產在扣除(   )后占凈資產的比例不高于20%。 

A．土地使用權

B．水面養(yǎng)殖權

C．采礦權

D．工業(yè)產權 

 

 

 

正確答案:ABC　解題思路：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件中包括：最近一期期末無形資產（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20%。 

 

2．首次公開發(fā)行股票上市后，主承銷商除向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告外，還應提供下列文件(   )。 

A．募集說明書單行本

B．承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

C．法律意見

D．會計師事務所驗資報告 

 

 

 

正確答案:ABD　解題思路：首次公開發(fā)行股票上市后，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告，總結說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件：募集說明書單行本、承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議；律師鑒證意見（限于首次公開發(fā)行）、會計師事務所驗資報告；中國證監(jiān)會要求的其他文件。 

 

3．首次公開發(fā)行公司在網上直播推介活動的公告內容包括(   )。 

A．網站名稱

B．推介活動出席人員

C．推介活動時間

D．招股說明書摘要 

 

 

 

正確答案:ABC　解題思路：首次公開發(fā)行公司關于進行網上直播推介活動的公告應與其招股說明書摘要（或招股意向書）同日同報刊登，并在擬上市證券交易所的指定網站同天發(fā)布。網上直播推介活動的公告內容至少應包括網站名稱、推介活動的出席人員名單、時間（推介活動不少于4小時）等。 

 

4．下列不得作為預備用于交換的上市公司股票的有(   )。 

A．被扣押的股票

B．被查封的股票

C．被凍結的股票

D．權利歸屬不明的股票 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：預備用于交換的上市公司股票應具備的條件之一：用于交換的股票在本次可交換公司債券發(fā)行前，不存在被查封、扣押、凍結等財產權利被限制的情形，也不存在權屬爭議或者依法不得轉讓或設定擔保的其他情形。 

 

5．關聯(lián)交易的行為包括(   )。 

A．代理

B．擔保

C．租賃

D．合作開發(fā)項目 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：除以上四項外，關聯(lián)交易的行為還包括提供資金、協(xié)議許可、購銷商品等。