證劵從業資格考試證劵發行與承銷歷年考試真題(2009年11月)1
發布時間：2012-05-18 共1頁
2009年11月份真題(單項選擇題)
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分)
1．在重大資產重組的資產評估中，上市公司獨立董事不需對( )發表獨立意見。
A．評估機構的獨立性
B．評估方法與評估目的的相關性
C．評估假設前提的合理性
D．評估定價的公允性
正確答案:B 解題思路：重大資產重組中相關資產以資產評估結果作為定價依據的，資產評估機構原則上應當采取兩種以上評估方法進行評估。上市公司董事會應當對評估機構的獨立性、評估假設前提的合理性、評估方法與評估目的的相關性以及評估定價的公允性發表明確意見。上市公司獨立董事應當對評估機構的獨立性、評估假設前提的合理性和評估定價的公允性發表獨立意見。B項，應當由上市公司董事會發表明確意見。
2．配股的發行方式為( )。
A．上網定價發行與網下配售相結合
B．網上定價發行
C．股票發行的公開推介
D．網上網下同時累計投標詢價
正確答案:B 解題思路：配股一般采取網上定價發行的方式。
3．企業收到資產評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經初審同意后，自評估基準日起( )個月內向國有資產監督管理機構提出核準申請。
A．8
B．6
C．4
D．3
正確答案:A 解題思路：資產評估項目的核準程序：(1)企業收到資產評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經初審同意后，自評估基準日起8個月內向國有資產監督管理機構提出核準申請。(2)國有資產監督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。
4．資產評估報告的有效期為( )。
A．評估報告日起的1年
B．評估報告日起的2年
C．評估基準日起的2年
D．評估基準日起的1年
正確答案:D 解題思路：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。
5．資產評估報告涉及國有資產的，須經過( )或有關的主管部門核準或備案后生效。
A．省級人民政府
B．中國證監會發行部
C．國務院有關產業部門
D．國有資產管理部門
正確答案:D 解題思路：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案；該報告不涉及國有資產的，須經過股東會或董事會確認后生效。
