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一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 

1．首次發行上市的股票，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按(   )計量。 

A．評估價

B．估算價

C．預計市價

D．成本 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：首次發行上市的股票，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量。 

 

2．一般情況下，基金管理公司內部制定和監督執行風險控制政策的機構是(   )。 

A．投資決策委員會

B．風險控制委員會

C．董事會

D．基金份額持有人大會 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：風險控制委員會屬于非常設議事機構，一般由副總經理、監察稽核部經理及其他相關人員組成。風險控制委員會的主要職責是制定和監督執行風險控制政策，根據市場變化對基金的投資組合進行風險評估，并提出風險控制建議。 

 

3．(   )是指個別證券特有的風險，包括企業的信用風險、經營風險、財務風險等。 

A．操作風險

B．系統性風險

C．非系統性風險

D．管理運作風險 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：題干敘述的是非系統性風險，它可以通過組合投資來分散。 

 

4．隨著新會計準則的實施，基金未實現估值增值（減值）作為公允價值變動損益計入當期損益，在會計上成為(   )的。 

A．可分配

B．不可分配

C．可增值

D．不可增值 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：隨著新會計準則的實施，基金未實現估值增值（減值）作為公允價值變動損益計入當期損益，在會計上成為可分配的。 

 

5．資產組合管理決策的各項步驟中，最重要的是(   )。 

A．資產配置

B．分散經營

C．風險與稅收定位

D．收益生成 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：資產配置決定了能否達到分散風險、增加收益的目的。