2014年中級會計資格考試經濟法-金融法律制度（多項選擇題1）
發布時間：2014-04-04 共2頁
11．下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有()。
A．擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%
B．控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量
C．采用證券法規定的代銷或包銷方式發行
D．不用滿足公開發行新股的一般條件
正確答案:AB解題思路：本題考核上市公司向原股東配售股份的條件。上市公司向原股東配售股份應當采用證券法規定的代銷方式發行，故選項C錯誤。上市公司向原股東配售股份的，還要滿足公開發行新股的一般條件，故選項D的說法錯誤。
12．根據《票據法》的有關規定，持票人行使最初追索權，可以請求被迫索人就下列金額和費用予以清償的有()。
A．被拒絕付款后，給持票人造成的經濟損失
B．被拒絕付款的匯票金額
C．匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止的利息
D．取得有關拒絕證明和發出通知書的有關費用
正確答案:BCD解題思路：本題考核追索金額。持票人行使最初追索權時，其追索金額包括：(1)被拒絕付款的匯票金額；(2)匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息；(3)取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。
13．下列關于票據抗辯的說法正確的有()。
A．票據債務人可以以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人
B．票據債務人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人
C．善意的已支付對價的正當持票人可以向票據上的一切債務人請求付款
D．持票人取得的票據是無對價的，那么其享有的權利不得優于其前手
正確答案:BCD解題思路：本題考核票據的抗辯。票據的債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。
14．張某投保車輛損失險，在保險期內，張某的父親由于過失致使保險車輛全損，保險人采取的措施不包括()。
A．承擔賠償保險金責任
B．賠償保險金后對張父進行代位求償
C．對張父進行代位求償后賠償保險金
D．不承擔賠償保險金責任
正確答案:BCD解題思路：本題考核保險合同的代位求償制度。除被保險人的家庭成員或者其組成人員故意對保險標的損害而造成保險事故外，保險人不得對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償的權利。
15．A公司在實施收購B上市公司過程中，下列與A公司構成一致行動人的有()。
A．C公司（系A公司的母公司）
B．D公司(A公司的董事甲兼任D公司的監事)
C．E公司（為A公司的收購行為提供咨詢服務）
D．乙自然人（持有A公司的股份30%，同時持有B上市公司1%的股份）
正確答案:ABD解題思路：本題考核一致行動人的界定。(1)投資者之間有股權控制關系的，為一致行動人。(2)投資者的董事、監事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監事或者高級管理人員，為一致行動人。(3)持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。
16．關于保險公司的設立，下列表述正確的有()。
A．設立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣2億元
B．保險公司的注冊資本必須為實繳資本，包括貨幣與非貨幣出資
C．國務院保險監督管理機構應當自受理申請之日起6個月內作出批準或者不批準籌建的決定，并書面通知申請人
D．申請人應自收到批準籌建通知之日起1年內完成籌建工作；籌建期間不得從事保險經營活動
正確答案:ACD解題思路：本題考核保險公司的設立。保險公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本，選項B錯誤。
17．根據外匯管理法律制度的規定，有下列行為之一，一般情況下應由外匯管理機關處以涉及違法金額30%以下罰款的有()。
A．違反規定攜帶外匯出入境的
B．非法套匯
C．未經批準擅自經營結匯、售匯業務的
D．逃匯
正確答案:BD解題思路：本題考核違反外匯管理行為的罰款幅度。根據規定，違反規定攜帶外匯出入境，處違法金額20%以下的罰款；未經批準擅自經營結匯、售匯業務，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款。
18．根據票據法律制度的規定，票據的對物抗辯是指基于票據本身的內容而發生的事由所進行的抗辯。下列情形中，屬于對物抗辯的理由有()。
A．背書不連續
B．票據被偽造
C．票據債務人無行為能力
D．直接后手交付的貨物存在質量問題
正確答案:ABC解題思路：選項D屬于"對人抗辯"。
19．根據票據法律制度的規定，下列情形中，屬于匯票背書行為無效的有()。
A．附有條件的背書
B．只將匯票金額的一部分進行轉讓的背書
C．將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書
D．背書人在匯票上記載"不得轉讓"，其后手又進行背書轉讓的
正確答案:BC解題思路：(1)選項A：背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，但不影響背書行為本身的效力；(2)選項BC：將匯票金額的一部分轉讓或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效；(3)選項D：背書人在匯票上記載"不得轉讓"字樣，其后手再背書轉讓的，該背書有效，但原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。
20．關于經常項目外匯管理的表述，錯誤的有()。
A．單方面轉移，是一目對外單方面的、有償的支付，分為私人單方面轉移與政府單方面轉移
B．經常項目外匯收入，必須按照規定賣給經營結售匯業務的金融機構
C．經常項目外匯支出，可以憑有效單證以自有外匯支付，也可向經營結售匯業務的金融機構購匯支付
D．經營結售匯業務的金融機構應當按照規定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行審查，無需外匯管理機關對此進行監督檢查
正確答案:ABD解題思路：本題考核經常項目的外匯管理。單方面轉移，是一國對外單方面的、無償的支付。經常項目外匯收入，可以按照國家有關規定保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，外匯管理機關有權對上述事項進行監督檢查。
