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一、證券營業(yè)部內(nèi)部控制的概念 
    證券營業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。內(nèi)部控制機制是指營業(yè)部的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運行制約關系;內(nèi)部控制制度是指營業(yè)部為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理辦法與控制措施的總稱。
二、營業(yè)部內(nèi)部控制的目標和原則
（一）   營業(yè)部內(nèi)部控制的目標
（二）營業(yè)部內(nèi)部控制的原則
營業(yè)部完善內(nèi)部控制機制應遵循以下原則:
1．  健全性
2．  合理性
3．  制衡性
4．  獨立性
營業(yè)部制訂內(nèi)部控制制度應遵循以下原則:
1.全面性
2.審慎性
3.有效性
4.適時性
三、營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求

（一）加強對營業(yè)部關鍵崗位人員的管理和控制
（二）營業(yè)部應建立科學的授權批準制度和崗位分離制度
（三）營業(yè)部應建立完善的崗位責任制度和規(guī)范的崗位管理措施
（四）加強客戶交易結算資金的集中統(tǒng)一管理
（五）嚴格控制營業(yè)部的財務風險，確保資產(chǎn)安全
（六）建立健全營業(yè)部實時監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場稽核力度
（七） 營業(yè)部應建立重大突發(fā)事件應急機制和重大事件報告制度
（八）其他要求