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　　5.2.3 流動資金估算流動資金是指項目投產后，為進行正常的生產運營，用于購買原材料，燃料、支付工資、其他經營費用等必不可少的周轉資金。是必須準備的最基本的營運資金。

　　計算方法

　　1. 分項詳細估算法流動資金=流動資產-流動負債流動資產=應收賬款+現金+存貨流動負債=應付帳款=購買燃料，材料費流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金存貨=原材料+燃料+在產品+產成品

　　2. 擴大指標估算法按流動資金占某種基數的比率估算流動資金。常用的基數有：銷售收入、經營成本，總成本、建設投資。擴大指標法準確度不高，適用于項目建議書階段。

　　1) 產值(銷售收入)資金率估算法：流動資金=年產值×產值資金率=年銷售收入額×銷售收入資金率2) 經營成本(總成本費用)資金率估算法：流動資金=年經營成本×經營成本資金率=總成本費用×總成本費用資金率

　　流動資金估算應注意以下問題：

　　1. 分項詳細計算時，確定最低周轉天數。考慮一定的保險系數。

　　2. 不同負荷下的流動資金是按照相應負荷時的費用計算出來的，而不能按100%負荷下的流動資金乘以負荷百分數求得。

　　5.3 項目投入總資金與分期投資計劃

　　5.3.1 項目投入總資金

　　1.編制投入總資金匯總表

　　5.3.2. 編制分年投資計劃表編制分年投資計劃表，其中的建設投資(不含建設期利息)是做為安排融資計劃、估算建設期利息的基礎。分年投資計劃表與資金籌措表兩者合一稱為投資使用與資金籌措表。

　　分年投資表內容如下：

　　1. 建設投資(不含建設期利息)=靜態投資+漲價預備費

　　2. 建設期利息

　　3. 流動資金

　　4. 項目投入總資金=(1+2+3)