證券資格考試資料－證券投資基金(四)
發布時間：2011-10-07 共5頁
第二節 基金管理公司的治理結構
一、基金管理公司治理結構的基本要求
一般公司治理結構的有關特征對基金管理公司具有普遍意義。基金管理公司完善的治理結構必須體現“利益公平、信息透明、信譽可靠、責任到位”的基本原則。
基金管理公司治理結構通常應符合以下要求：（3點，P76）
（1）公司治理結構能夠使股東會、董事會、監事會和經營層之間的職責明確，既相互協助、又相互制衡；各自能夠按照有關法規、公司章程和基金合同的規定分別行使職權。
（2）實行獨立董事制度，并保證獨立董事充分發揮作用。
（3）建立完善的內部監督和控制機制。
二、我國對基金管理公司治理結構的主要規定
我國基金管理公司全是有限責任公司，它們必須滿足《中華人民共和國公司法》中所有對有限責任公司公司治理結構的規定。
（一）總體要求
建立組織機構健全、職責劃分清晰、制衡監督有效、激勵約束合理的治理結構，保持公司規范運作，維護基金份額持有人的利益。
（二）基金管理公司治理方面的基本原則（10點，P78）
（2）公司獨立運作原則
所有與股東簽署的技術支持、服務、合作等協議均應上報。
（三）獨立董事制度
基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數不得少于3人，且不得少于董事會人數的1/3。
董事會審議下列事項應當經過2/3以上的獨立董事通過：
（1）公司及基金投資運作中的重大關聯交易；
（2）公司和基金審計事務，聘請或者更換會計師事務所；
（3）公司管理的基金的半年度報告和年度報告；
（4）法律、行政法規和公司章程規定的其他事項。
（四）督察長制度（有變動的內容）
督察長的提名、聘任、同意、核準；薪酬由董事會決定。
例題3：基金管理公司中獨立董事的人數限制是（ ）。
A. 獨立董事的人數不得少于3人
B. 獨立董事的人數不得少于董事會人數的1/3
C. 獨立董事的人數不得少于3人或者董事會人數的1/3
D. 獨立董事的人數不得少于3人并且董事會人數的1/3
答案：D
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