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（一）部門、崗位設置與崗位責任制

　　考生主要掌握證券營業部的崗位責任制度的要點：一般在總經理室以下設立辦公室、財務部、業務管理部、電腦部等四個部門。

1．明確各職能部室和各崗位的職責與分工范圍；
2．對各職能部室和各崗位的工作任務、目標、質量提出明確要求；
3．對各職能部室和各崗位工作人員的工作業績考核和獎懲作出明確規定；
4．工作及組織紀律。 

表6．3 證券營業部財務部會計各崗位職責

崗位名稱	職責內容	業務范圍
會計崗位	對會計憑證認真復核，如實記賬；編制會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料，做到數字真實、計算準確、項目完整，并符合會計制度的規定；對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料應按規定建立檔案，妥善保管；及時向有關部門報送財務報表；主動加強與營業部其他部門的聯系，熟悉營業部各項業務活動的程序。當交易方式、業務內容有調整變化時，在財務核算上應及時加以相應調整	負責會計憑證的登記，會計總賬的核算以及每天的財務結算和軋賬；負責編制各種財務報表，并整理分析數據
出納崗位	按規定分別設置現金、銀行存款等賬戶；對報銷憑證等要認真審核；現金收付、支票的收發都必須按操作規程進行；現金日記賬要保持日清月結，賬款相符，并應確保現金和有價證券的準確與完整無缺；經常核對賬簿與銀行對賬單的余額數，保證二者相符；除現金和日記賬外，出納人員不能兼管其他記賬工作	負責庫存現金和有價證券的保管、支票的領支、現金的收付和銀行往來賬的結算登記工作

(二)從業人員資格管理

　　證券營業部屬于證券從業人員的有：證券營業部的正、副經理人員，從事證券代理業務的專業人員，從事為客戶提供投資咨詢服務的專業人員，在證券交易所內的出市代表，電腦管理人員，以及證監會認為需要進行資格確認的其他從業人員。

　　1．申請高級管理人員任職資格，除應符合證券從業人員資格的條件外，還應具備下列條件：

　　(1)具有中華人民共和國國籍；

　　(2)取得兩種“證券業從業人員資格證書”，并從事證券工作3年以上。未取得“證券業從業人員資格證書”的，應具有碩士研究生以上學歷，從事證券工作 5年或金融工作8年以上；或具有大學本科學歷，從事證券工作6年或金融工作10年以上；其他學歷人員，須從事證券工作10年，或金融工作15年，或經濟工作20年以上；

　　(3)熟悉有關金融、證券的法律、法規，具備履行職責所必備的經營管理知識，有較強的管理能力和業務開拓能力；

　　(4)遵守法律、法規和中國證監會的有關規定；

　　(5)誠實信用，勤勉盡責，財政穩健，具有良好的職業道德。