物業管理師經營管理輔導：物業公司財務管理的任務和基礎
發布時間：2014-02-25 共1頁
一、財務管理的目的
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，充分發揮財務管理職能，根據《企業會計準則》、《企業會計制度》和《物業管理企業財務管理規定》以及國家有關財務收支管理法規，結合公司的發展規劃和經營特點及公司章程有關規定，特制定本制度。
二、財務管理的原則
1、執行行業財務制度，行國家有關法律、法規和財務規章制度，保證公司健康發展。
2、持勤儉辦公司的方針，強調增收節支和勤儉節約的原則，對不合理的支出要嚴格限制，使公司的財力發揮更大的作用。
3、確處理企業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系。
三、財務管理體制
1、財務專業以及財務規定接受集團公司財務部的領導，行政和日常業務屬利海物業領導。
2、原佳葉和利華的財務整合為利海物業財務部，統一運行和管理。
3、財務部設負責人全面負責利海物業財務部的工作，各會計出納履行崗位職責，按照各項財務規定進行工作。
4、利海物業下設二級單位即項目服務中心，服務中心為二級核算單位，統一收支核算。服務中心定期編制管理費的收費情況表，按時報財務部。
四、財務管理的基本任務
1、籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
五、財務管理的基礎工作
1、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
2、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
3、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
5、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
