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　　1．在下列支付銀行貸款利息的各種方法中，報(bào)價(jià)利率與有效年利率相同的是()。

　　A．收款法

　　B．貼現(xiàn)法

　　C．加息法

　　D．余額補(bǔ)償法

 

　　正確答案:A解題思路：對(duì)于銀行借款利息的支付有二種方法即收款法、貼現(xiàn)法和加息法。后兩種方法下，有效年利率大于報(bào)價(jià)利率，前一種方法的有效年利率等于報(bào)價(jià)利率。

 

　　2．某企業(yè)年初從銀行貸款500萬(wàn)元，期限1年，年利率為10％，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為()萬(wàn)元。

　　A．490

　　B．450

　　C．500

　　D．550

 

　　正確答案:C解題思路：貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，在貸款到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計(jì)息方法。

 

　　3．某周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，年承諾費(fèi)率為0．5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了600萬(wàn)元(使用期為半年)，借款年利率為6％，則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)()萬(wàn)元。

　　A．20

　　B．21．5

　　C．38

　　D．39．5

 

　　正確答案:B解題思路：利息=600×6％×1/2=18(萬(wàn)元)承諾費(fèi)=400萬(wàn)全年末使用的承諾費(fèi)+600萬(wàn)半年末使用的承諾費(fèi)=400×0．5％+600×0．5％×1/2=3．5(萬(wàn)元)則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)21．5萬(wàn)元。

 

　　4．商業(yè)信用籌資最大的優(yōu)越性在于()。

　　A．不負(fù)擔(dān)成本

　　B．期限較短

　　C．容易取得

　　D．是一種短期籌資形式

 

　　正確答案:C解題思路：對(duì)于多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，商業(yè)信用是一種持續(xù)性的信貸形式，且無(wú)需正式辦理籌資手續(xù)。

 

　　5．放棄現(xiàn)金折扣的成本大小與()。

　　A．折扣百分比的大小呈反向變化

　　B．信用期的長(zhǎng)短呈同向變化

　　C．折扣百分比的大小、信用期的長(zhǎng)短均呈同方向變化

　　D．折扣期的長(zhǎng)短呈同方向變化

 

　　正確答案:D解題思路：本題的考點(diǎn)是商業(yè)信用決策中的決策指標(biāo)放棄現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算和影響因素。放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣率/(1-折扣率)×360/(信用期-折扣期)，據(jù)公式可知放棄折扣成本大小與折扣百分比大小，折扣期的長(zhǎng)短呈同向變化，與信用期長(zhǎng)短呈反向變化。

 

　　6．某企業(yè)向銀行取得一年期貸款4000萬(wàn)元，按6％計(jì)算全年利息，銀行要求貸款本息分12個(gè)月等額償還，則該項(xiàng)借款的有效年利率大約為()。

　　A．6％

　　B．10％

　　C．12％

　　D．18％

 

　　正確答案:C解題思路：在加息法付息的條件下，有效年利率大約相當(dāng)于報(bào)價(jià)利率的2倍。

 

　　7．某企業(yè)按(2/10，N/30)的條件購(gòu)入貨物100萬(wàn)元，倘若放棄現(xiàn)金折扣，在第30天付款，則相當(dāng)于()。

　　A．以36．7％的利息率借入100萬(wàn)元，使用期限為20天

　　B．以36．7％的利息率借入98萬(wàn)元，使用期限為20天

　　C．以36．7％的利息率借入100萬(wàn)元，使用期限為10天

　　D．以36．7％的利息率借入100萬(wàn)元，使用期限為30天

 

　　正確答案:B解題思路：企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，是一種有代價(jià)信用，企業(yè)要因此承受因放棄折扣而造成的隱含利息吱本，本題相當(dāng)于以36．7％的利息率借入98萬(wàn)元，使用期限為20天。其計(jì)算公式為：放棄現(xiàn)金折扣成本：[2％/(1-2％)]×[360/(30-10)]=(2/98)×(360/20)=36．7％

 

　　8．某企業(yè)需借入資金600000元。由于貸款銀行要求將貸款數(shù)額的20％作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為()元。

　　A．600000

　　B．720000

　　C．750000

　　D．672000

 

　　正確答案:C解題思路：申請(qǐng)的貸款數(shù)額=600000/(1-20％)=750000(元)

 

　　9．企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來(lái)源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，這些項(xiàng)目企業(yè)通常不能按自己的愿望進(jìn)行控制，如()。

　　A．預(yù)收賬款

　　B．應(yīng)交稅費(fèi)

　　C．應(yīng)付賬款

　　D．根據(jù)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定取得的限額內(nèi)借款

　　E．應(yīng)付債券

 

　　正確答案:B解題思路：自發(fā)性負(fù)債項(xiàng)目是指應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等隨著經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)張而自動(dòng)增長(zhǎng)的流動(dòng)負(fù)債。它們不需要支付利息，是"無(wú)息負(fù)債"。這些項(xiàng)目企業(yè)通常不能按自己的愿望進(jìn)行控制。自發(fā)性負(fù)債項(xiàng)目的籌資水平，取決于法律規(guī)定、行業(yè)慣例和其他經(jīng)濟(jì)因素。雖然按照慣例，經(jīng)常把商業(yè)信用歸入自發(fā)性負(fù)債，但嚴(yán)格說(shuō)來(lái)它是企業(yè)主動(dòng)選擇的一種籌資行為．并非完全不可控的自發(fā)行為。

 

　　10．如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)在季節(jié)性低谷時(shí)除了自發(fā)性負(fù)債外不再使用短期借款，其所采用的營(yíng)運(yùn)資本籌資政策屬于()。

　　A．配合型籌資政策

　　B．激進(jìn)型籌資政策

　　C．保守型籌資政策

　　D．配合型或保守型籌資政策

 

　　正確答案:D解題思路：在季節(jié)性低谷時(shí)，企業(yè)臨時(shí)流動(dòng)資產(chǎn)為零，在配合型政策下，臨時(shí)流動(dòng)負(fù)債則也為零；在保守型政策下，通常臨時(shí)負(fù)債要小于臨時(shí)流動(dòng)資產(chǎn)，而由于低谷時(shí)臨時(shí)流動(dòng)資產(chǎn)為零，所以其臨時(shí)負(fù)債也只能為零。