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第十五章　營運資本投資（答案分離版）

　　一、單項選擇題

　　1.企業置存現金的原因不包括（　）。

　　A.交易性需要

　　B.預防性需要

　　C.投機性需要

　　D.盈利性需要

　　2.成本分析模式中企業持有現金的成本不包括（　）。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.取得成本

　　3.確定最佳現金持有量的成本分析模式和存貨模式共同考慮的成本是（　）。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　4.已知按照隨機模式確定的最佳現金持有量為20萬元，現金存量的下限為10萬元，目前的現金存量為35萬元，有價證券的年利息率為3.6%，預計每日現金余額變化的方差為4萬元。則下列說法不正確的是（　）。

　　A.目前需要減少15萬元，以達到最佳現金持有量

　　B.現金存量的上限為40萬元

　　C.每次有價證券的固定轉換成本為333.33元

　　D.目前不需要減少現金存量

　　5.下列說法正確的是（　）。

　　A.發生應收賬款的主要原因是商業競爭

　　B.應收賬款應計利息=應收賬款平均余額×資本成本

　　C.應收賬款平均余額=應收賬款占用資金×變動成本率

　　D.應收賬款占用資金=日銷售額×平均收現期

　　6.評估客戶賴賬的可能性時，可以通過“5C”系統來完成，有關說法不正確的是（　）。

　　A.品質經常被視為評價顧客信用的首要因素

　　B.能力指顧客的財務實力和財務狀況

　　C.條件指可能影響顧客付款能力的經濟環境

　　D.資本指顧客的財務實力和財務狀況

　　7.存貨經濟批量基本模型的假設不包括（　）。

　　A.可以陸續入庫

　　B.存貨單價不變

　　C.不允許缺貨

　　D.所需存貨市場供應充足

　　8.下列說法不正確的是（　）。

　　A.廣義的營運資本，也稱總營運資本

　　B.狹義的營運資本也稱為凈營運資本

　　C.總營運資本=流動資產-流動負債

　　D.狹義的營運資本也稱營運資本凈額

　　9.流動資產投資的日常管理的主要內容不包括（　）。

　　A.現金管理

　　B.存貨管理

　　C.應收賬款管理

　　D.應付賬款管理

　　10.流動資產周轉天數的決定因素不包括（　）。

　　A.行業和技術特征

　　B.企業所處的外部經濟環境

　　C.企業所處的內部經濟環境

　　D.管理流動資產周轉的效率

　　11.某公司的現金最低持有量為3000元，現金余額的最優返回線為9000元。如果公司現有現金20000元，根據現金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額為（　）元。

　　A.11000

　　B.1000

　　C.17000

　　D.0

　　12.以下不屬于影響流動資產投資需求的因素是（　）。

　　A.流動資產周轉天數

　　B.每日銷售額

　　C.銷售成本率

　　D.銷售利潤率