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　　二、多項選擇題

　　1.現金收支管理的目的在于提高現金使用效率，為達到這一目的，應當注意做好的工作包括（　）。

　　A.力爭現金流量同步

　　B.推遲應付賬款的支付

　　C.使用現金浮游量

　　D.加速收款

　　2.以下屬于“5C”評價系統的有（　）。

　　A.品質

　　B.資本

　　C.條件

　　D.抵押

　　3.以下選項屬于存貨的有（?。?。

　　A.產成品

　　B.材料

　　C.半成品

　　D.低值易耗品

　　4.與儲備存貨有關的成本包括（　）。

　　A.缺貨成本

　　B.信用成本

　　C.取得成本

　　D.儲備成本

　　5.某企業現金收支狀況比較穩定，預計全年（按360天計算）需要現金400萬元，現金與有價證券的轉換成本為每次400元，有價證券的年利率為8%，則下列說法正確的有（?。?

　　A.最佳現金持有量為200000元

　　B.最低現金管理相關總成本為16000元

　　C.最佳現金持有量下，持有現金的機會成本＝轉換成本＝8000元

　　D.有價證券交易間隔期為18天

　　6.下列說法正確的有（　）。

　　A.短期財務和長期財務的劃分，通常以一年作為分界

　　B.財務經理的大部分時間被用于長期決策

　　C.凈營運資本是正值，表示流動負債提供了部分流動資產的資金來源

　　D.經營性營運資本是指用于經營性流動資產的資金

　　7.下列各項中可以導致流動資產周轉天數增加的有（?。?。

　　A.增加現金周轉天數

　　B.增加存貨周轉天數

　　C.增加應付賬款周轉天數

　　D.增加應收賬款周轉天數

　　8.下列說法不正確的有（?。?

　　A.在銷售不變情況下，流動資產投資越少越好

　　B.確定其最佳投資需要量，也就是管理成本和持有成本之和最小化的投資額

　　C.短缺成本是指隨著流動資產投資水平降低而降低的成本

　　D.流動資產的持有成本主要是與流動資產相關的機會成本

　　9.下列說法正確的有（　）。

　　A.流動資產最優的投資規模，取決于持有成本和短缺成本總計的最小化

　　B.銷售成本率可以反映成本收入水平

　　C.如果一個特定企業的管理效率和銷售額不變，成本水平上升則需要更多的流動資產投資

　　D.流動資產持有成本是指隨著流動資產投資上升而增加的成本

　　10.屬于現金內容的項目包括（?。?

　　A.定期銀行存款

　　B.活期存款

　　C.銀行本票

　　D.銀行匯票

　　11.流動資產周轉天數由流動資產各組成部分的周轉天數組成，其主要項目有（?。?

　　A.現金

　　B.存貨

　　C.預付賬款

　　D.應收賬款

　　12.下列關于確定最佳現金持有量的隨機模式的說法不正確的有（?。?。

　　A.只要是現金持有量偏離了最佳現金持有量，就應該進行現金與有價證券的轉換

　　B.確定最佳現金持有量時，需要考慮管理人員的風險承受傾向

　　C.確定最佳現金持有量時，需要考慮預期每日現金余額變化的標準差

　　D.確定最佳現金持有量時，不需要考慮有價證券的利息率